Ĉi tiu kurso daŭras proksimume 30 minutojn, senpaga kaj en video ĝi estas akompanata de grandiozaj PowerPoint-grafikoj.

Ĝi estas facile komprenebla kaj taŭga por komencantoj. Mi ofte prezentas ĉi tiun kurson dum miaj trejnaj kursoj por homoj, kiuj partoprenas en komercaj kreaj projektoj.

Ĝi klarigas la ĉefajn detalojn, kiujn fakturo devas enhavi. Devigaj kaj laŭvolaj informoj, VAT-kalkulo, komercaj rabatoj, kontantrabatoj, malsamaj pagmanieroj, antaŭpagoj kaj paghoraroj.

La prezento finiĝas per simpla faktura ŝablono, kiu povas esti facile kopiita kaj uzata por rapide krei novajn fakturojn, ŝparante tempon por koncentriĝi pri via kerna komerco.

La trejnado celas ĉefe al komercaj posedantoj, sed ankaŭ taŭgas por homoj, kiuj ne konas fakturadon.

Danke al ĉi tiu trejnado, multaj problemoj povas esti evititaj, precipe perdoj ligitaj al fakturoj, kiuj ne konformas al francaj regularoj.

Se vi scias nenion pri fakturado, vi povas fari erarojn kaj perdi monon. La celo de ĉi tiu trejnado estas kompreneble helpi vin organizi vin laŭ la validaj regularoj.

Kio estas fakturo?

Fakturo estas dokumento, kiu atestas pri komerca transakcio kaj havas gravan juran signifon. Krome, ĝi estas kontada dokumento kaj servas kiel bazo por VAT-petoj (enspezoj kaj deprenoj).

Komerco al komerco: fakturo devas esti elsendita.

Se la transakcio okazas inter du kompanioj, la fakturo fariĝas deviga. Ĝi estas eldonita en du ekzempleroj.

En la kazo de kontrakto por vendado de varoj, la fakturo devas esti prezentita post la livero de la varoj kaj por la liverado de servoj post la fino de la laboro farenda. Ĝi devas esti sisteme postulita de la aĉetanto se ĝi ne estas provizita.

READ  Progresema emeritiĝo etendita al dungitoj sur fikstaga bazo

Karakterizaĵoj de fakturoj eldonitaj de komerco al individuo

Por vendo al individuoj, fakturo estas bezonata nur se:

— la kliento petas unu.

— ke la vendo okazis per korespondado.

— por liveroj ene de la Eŭropa Ekonomia Areo ne submetitaj al AVI.

En aliaj kazoj, la aĉetanto kutime ricevas bileton aŭ kvitancon.

En la specifa kazo de interreta vendo, ekzistas tre specifaj reguloj pri la informoj, kiuj devas aperi sur la fakturo. Precipe, la retiriĝperiodo kaj la aplikeblaj kondiĉoj same kiel la laŭleĝaj kaj kontraktaj garantioj kiuj validas por la vendo devas esti klare difinitaj.

Noto devas esti disponigita al iu ajn individuo por kiu servo estis disponigita:

— Se la prezo estas pli alta ol 25 eŭroj (IVA inkluzivita).

- Laŭ lia peto.

— Aŭ por specifaj konstrulaboroj.

Ĉi tiu noto devas esti skribita en du kopioj, unu por la kliento kaj unu por vi. Iuj informoj konsistigas devigajn informojn:

— La dato de la noto.

— Kompanio nomo kaj adreso.

— Nomo de la kliento, krom se li formale rifuzis

— Dato kaj loko de la servo.

— Detalaj informoj pri la kvanto kaj kosto de ĉiu servo.

— La totala kvanto de la pago.

Specialaj fakturaj postuloj validas por certaj specoj de entreprenoj.

Ĉi tiuj inkluzivas hotelojn, gastejojn, meblitajn domojn, restoraciojn, hejmajn ekipaĵojn, garaĝojn, transloĝantojn, veturlecionojn ofertitajn de ŝoforlernejoj ktp. Lernu pri la reguloj aplikeblaj al via speco de agado.

Ĉiuj strukturoj kiuj estas postulataj por sendi AVI kaj kiuj uzas kasregistrilsistemon aŭ programaron kiel parton de siaj agadoj. Tio estas, sistemo kiu permesas registri la pagon de vendoj aŭ servoj en eksterkontabla maniero. Devas havi specialan atestilon pri konformeco provizita de la programeldonisto aŭ de aprobita korpo. Nerespekto de ĉi tiu devo rezultigas monpunon de 7 500 eŭroj por ĉiu nekonforma programaro. La monpuno estos akompanata de devo plenumi ene de 60 tagoj.

READ  Individuaj dungantoj: la tuja imposta kredito komenciĝas en Parizo kaj en la Nordo

Deviga informo sur la fakturo

Por esti validaj, fakturoj devas enhavi certajn devigajn informojn, sub puno de monpuno. Devas esti indikita:

— La Faktura numero (unika nombro bazita sur kontinua temposerio por ĉiu paĝo se la fakturo havas plurajn paĝojn).

— La Dato de redaktado de la fakturo.

— Nomo de la vendisto kaj la aĉetanto (kompania nomo kaj SIREN-identignumero, jura formo kaj adreso).

— Faktura adreso.

— Seria numero de la aĉetmendo se ĝi ekzistas.

— VAT-identnumero de la vendisto aŭ provizanto aŭ de la impostreprezentanto de la firmao se la firmao ne estas EU-firmao, de la aĉetanto kiam ĝi estas profesia kliento (se la kvanto estas < aŭ = 150 eŭroj).

— Dato de la vendo de la varoj aŭ servoj.

— Kompleta priskribo kaj kvanto de la varoj aŭ servoj venditaj.

— La unuoprezo de la varoj aŭ servoj liveritaj, la totala valoro de la varoj ekskluzive de AVI dividita laŭ la koncerna impostkurzo, la totala sumo de AVI pagita aŭ, se aplikebla, referenco al la dispozicioj de franca imposta leĝaro disponigante sendevigon de AVI. Ekzemple, por mikroentreprenoj "IVA sendevigo, Art. 293B de la CGI”.

— Ĉiuj rabatoj ricevitaj pro vendoj aŭ servoj rekte rilataj al la koncerna transakcio.

— Pagdato kaj rabatkondiĉoj aplikeblaj se la pagdato estas pli frua ol la aplikeblaj ĝeneralaj kondiĉoj, malfrupaga puno kaj kvanto de la plensumo kompenso aplikebla por nepago en la ligdato de la pago indikita sur la fakturo.

Krome, depende de via situacio, necesas iuj pliaj informoj:

— Ekde la 15-a de majo 2022, la vortoj "INDIVIDUA KOMERCO" aŭ la akronimo "EI" devas antaŭi aŭ sekvi la profesian nomon kaj la nomon de la administranto.

— Por metiistoj laborantaj en la konstrua industrio, kiuj estas devigataj kontrakti dekjaran profesian asekuron. La kontaktaj detaloj de la asekuristo, la garantianto kaj la numero de la asekura politiko. Same kiel la geografia amplekso de la aro.

— Membreco de aprobita administra centro aŭ aprobita asocio, kiu do akceptas pagon per ĉeko.

— La statuso de agentmanaĝero aŭ administranto-luanto.

— statuso de franĉizo

— Se vi estas profitantoj de a Subtena kontrakto pri komerca projekto, indiku la nomon, adreson, identigan numeron kaj daŭron de la koncerna kontrakto.

READ  Retrejnado de dungitoj, komenco de profesia renovigo

Firmaoj kiuj ne plenumas ĉi tiun devon riskas:

— Monpuno de 15 eŭroj pro ĉiu malĝusteco. La maksimuma monpuno estas 1/4 de la fakturvaloro por ĉiu fakturo.

— La administra monpuno estas 75 eŭroj por naturaj personoj kaj 000 eŭroj por juraj personoj. Por neeldonitaj, nevalidaj aŭ fikciaj fakturoj, tiuj monpunoj povas esti duobligitaj.

Se fakturo ne estas elsendita, la kvanto de la monpuno estas 50% de la valoro de la transakcio. Se la transakcio estas registrita, ĉi tiu kvanto estas reduktita al 5%.

La financa leĝo por 2022 provizas monpunon de ĝis €375 por ĉiu imposta jaro de januaro 000, aŭ ĝis €1 se la transakcio estas registrita.

La proforma fakturo

Proforma fakturo estas dokumento sen librovaloro, valida en la momento de la komerca oferto kaj ĝenerale eldonita laŭ peto de la aĉetanto. Nur la fina fakturo povas esti uzata kiel pruvo de vendo.

Laŭ la leĝo, la kvanto de fakturoj inter profesiuloj estas pagenda 30 tagojn post ricevo de la varoj aŭ servoj. La partioj povas interkonsenti pri pli longa periodo, ĝis 60 tagoj de la dato de la fakturo (aŭ 45 tagoj de la fino de la monato).

Periodo de konservado de fakturoj.

Fakturoj devas esti konservitaj donitaj sian statuson kiel kontada dokumento dum 10 jaroj.

Ĉi tiu dokumento povas esti konservita en papera aŭ elektronika formato. Ekde la 30-a de marto 2017, kompanioj povas konservi paperajn fakturojn kaj aliajn subtenajn dokumentojn sur komputilaj rimedoj, se ili certigas, ke la kopioj estas identaj (Imposta Procedura Kodo, artikolo A102 B-2).

Elektronika transdono de fakturoj

Sendepende de ĝia grandeco, ĉiuj kompanioj estas devigataj elektronike transdoni fakturojn rilate al publikaj aĉetoj (dekreto numero 2016-1478 de la 2-a de novembro 2016).

La devo uzi elektronikajn fakturojn kaj transdoni informojn al la fiskaj aŭtoritatoj (e-deklaro) iom post iom pligrandiĝis ekde la validiĝo de la dekreto en 2020.

Fakturado de kreditnotoj

Kreditnoto estas kvanto ŝuldata de provizanto aŭ vendisto al aĉetanto:

— la kreditnoto estas kreita kiam okazaĵo okazas post kiam la fakturo estis elsendita (ekzemple, la resendo de la varoj).

— Aŭ sekvante eraron en fakturo, kiel la ofta kazo de tropago.

— La donado de rabato aŭ repago (ekzemple por fari geston al malkontenta kliento).

— Aŭ kiam la kliento ricevas rabaton pro pagado ĝustatempe.

En ĉi tiu kazo, la provizanto devas elsendi koncernajn kreditbiletojn en tiom da kopioj kiom necesas. Fakturoj devas indiki:

— La nombro de la originala fakturo.

- la mencio la referencon HAVI

— La kvanto de la rabato sen AVI donita al la kliento

— La kvanto de VAT.

 

Daŭre legu la artikolon en la originala retejo →