Den här kursen tar cirka 30 minuter, gratis och i video ackompanjeras den av magnifik PowerPoint-grafik.
Det är lätt att förstå och passar nybörjare. Jag presenterar ofta denna kurs under mina utbildningar för personer som deltar i affärsskapande projekt.
Den förklarar de viktigaste detaljerna som en faktura måste innehålla. Obligatorisk och valfri information, momsberäkning, handelsrabatter, kontantrabatter, olika betalningsmetoder, förskottsbetalningar och betalningsplaner.
Presentationen avslutas med en enkel fakturamall som enkelt kan kopieras och användas för att snabbt skapa nya fakturor, vilket sparar tid för att fokusera på din kärnverksamhet.
Utbildningen vänder sig i första hand till företagare, men passar även personer som inte är vana vid fakturering.
Tack vare denna utbildning kan många problem undvikas, i synnerhet förluster kopplade till fakturor som inte överensstämmer med franska regler.
Om du inte kan något om fakturering kan du göra misstag och förlora pengar. Syftet med denna utbildning är givetvis att hjälpa dig att organisera dig i enlighet med gällande regler.
Vad är en faktura?
En faktura är ett dokument som intygar en kommersiell transaktion och har en viktig juridisk betydelse. Dessutom är det ett redovisningsdokument och ligger till grund för momsförfrågningar (intäkter och avdrag).
Business to business: en faktura måste utfärdas.
Om transaktionen sker mellan två företag blir fakturan obligatorisk. Den ges ut i två exemplar.
Vid avtal om försäljning av varor ska faktura lämnas vid leverans av varan och för tillhandahållande av tjänster efter avslutat arbete som ska utföras. Det måste systematiskt hävdas av köparen om det inte tillhandahålls.
Egenskaper för fakturor utfärdade från företag till individ
För försäljning till privatpersoner krävs en faktura endast om:
— kunden begär en sådan.
— att försäljningen skett genom korrespondens.
— för leveranser inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet utan moms.
I andra fall får köparen vanligtvis en biljett eller kvitto.
I det specifika fallet med onlineförsäljning finns det väldigt specifika regler kring vilka uppgifter som ska stå på fakturan. I synnerhet måste ångerfristen och de tillämpliga villkoren samt de juridiska och avtalsenliga garantierna som gäller för försäljningen vara tydligt definierade.
En anteckning måste lämnas till alla personer för vilka en tjänst har tillhandahållits:
— Om priset är högre än 25 euro (inklusive moms).
- På hans begäran.
— Eller för specifika byggnadsarbeten.
Denna anteckning ska skrivas i två exemplar, en för klienten och en för dig. Viss information utgör obligatorisk information:
— Anteckningens datum.
— Företagsnamn och adress.
— Kundens namn, om det inte formellt vägrats av honom
— Datum och plats för tjänsten.
— Detaljerad information om kvantitet och kostnad för varje tjänst.
— Det totala beloppet för betalningen.
Särskilda faktureringskrav gäller för vissa typer av företag.
Dessa inkluderar hotell, vandrarhem, möblerade hus, restauranger, hushållsutrustning, garage, flyttbilar, körlektioner som erbjuds av trafikskolor, etc. Läs om de regler som gäller för din typ av aktivitet.
Alla strukturer som är skyldiga att betala moms och som använder kassasystem eller programvara som en del av sin verksamhet. Det vill säga ett system som gör det möjligt att registrera betalningar av försäljning eller tjänster på ett extrabokfört sätt. Måste ha ett särskilt intyg om överensstämmelse som tillhandahålls av programutgivaren eller av ett godkänt organ. Underlåtenhet att följa denna skyldighet resulterar i böter på 7 500 euro för varje icke-kompatibel programvara. Böterna kommer att åtföljas av en skyldighet att rätta sig inom 60 dagar.
Obligatorisk information på fakturan
För att vara giltiga måste fakturor innehålla vissa obligatoriska uppgifter, vid vite. Måste anges:
— Fakturanumret (ett unikt nummer baserat på en kontinuerlig tidsserie för varje sida om fakturan har flera sidor).
— Datum för upprättande av fakturan.
— Säljarens och köparens namn (företagsnamn och SIREN-identifikationsnummer, juridisk form och adress).
- Fakturaadress.
— Inköpsorderns serienummer om den finns.
— Momsregistreringsnummer för säljaren eller leverantören eller för företagets skatterepresentant om företaget inte är ett EU-företag, för köparen när det är en professionell kund (om beloppet är < eller = 150 euro).
— Datum för försäljningen av varorna eller tjänsterna.
— Fullständig beskrivning och kvantitet av de sålda varorna eller tjänsterna.
— Enhetspriset för de levererade varorna eller tjänsterna, varornas totala värde exklusive moms uppdelat enligt relevant skattesats, det totala momsbeloppet som ska betalas eller, i förekommande fall, en hänvisning till bestämmelserna i fransk skattelagstiftning föreskriver undantag från moms. Till exempel, för mikroföretag "befrielse från moms, art. 293B i CGI”.
— Alla rabatter som erhållits för försäljning eller tjänster som är direkt relaterade till transaktionen i fråga.
— Betalningsförfallodag och rabattvillkor som är tillämpliga om betalningsförfallodagen är tidigare än de tillämpliga allmänna villkoren, förseningsavgift och beloppet för den engångsersättning som gäller för utebliven betalning på förfallodagen för betalningen som anges på fakturan.
Dessutom, beroende på din situation, krävs viss ytterligare information:
— Från och med den 15 maj 2022 måste orden "INDIVIDUELL BUSINESS" eller akronymen "EI" föregå eller följa efter yrkesnamnet och namnet på chefen.
— För hantverkare som arbetar inom byggbranschen som är skyldiga att teckna en tioårig yrkesförsäkring. Kontaktuppgifter till försäkringsgivaren, borgensmannen och försäkringsbrevets nummer. Samt setets geografiska omfattning.
— Medlemskap i en godkänd ledningscentral eller en godkänd förening som därför accepterar betalning med check.
— Status som agent-chef eller hyresgäst-chef.
— franchisestatus
— Om du är förmånstagare av en Kontrakt för affärsprojektstöd, ange namn, adress, identifikationsnummer och varaktighet för det berörda kontraktet.
Företag som inte följer denna skyldighet riskerar:
— Böter 15 euro för varje felaktighet. Högsta bötesbeloppet är 1/4 av fakturavärdet för varje faktura.
— Det administrativa vitet är 75 000 euro för fysiska personer och 375 000 euro för juridiska personer. För ej utfärdade, ogiltiga eller fiktiva fakturor kan dessa böter fördubblas.
Om en faktura inte utfärdas är bötesbeloppet 50 % av transaktionens värde. Om transaktionen registreras reduceras detta belopp till 5 %.
Finanslagen för 2022 föreskriver böter på upp till 375 000 euro för varje beskattningsår från 1 januari, eller upp till 37 500 euro om transaktionen är registrerad.
Proformafakturan
En proformafaktura är en handling utan bokfört värde, giltig vid tidpunkten för det kommersiella erbjudandet och generellt utfärdad på begäran av köparen. Endast slutfakturan kan användas som försäljningsbevis.
Enligt lagen ska mängden fakturor mellan yrkesverksamma betalas 30 dagar efter mottagandet av varorna eller tjänsterna. Parterna kan komma överens om en längre period, upp till 60 dagar från fakturadatum (eller 45 dagar från slutet av månaden).
Lagringsperiod för faktura.
Fakturor ska bevaras med status som redovisningshandling i 10 år.
Detta dokument kan bevaras i pappersformat eller elektroniskt format. Sedan den 30 mars 2017 kan företag förvara pappersfakturor och andra styrkande handlingar på datamedia om de säkerställer att kopiorna är identiska (skatteprocesslagen, artikel A102 B-2).
Elektronisk överföring av fakturor
Oavsett storlek är alla företag skyldiga att elektroniskt överföra fakturor i samband med offentlig upphandling (dekret nr 2016-1478 av den 2 november 2016).
Skyldigheten att använda elektroniska fakturor och att överföra uppgifter till skattemyndigheterna (e-deklaration) har successivt utökats sedan förordningen trädde i kraft 2020.
Fakturering av kreditnotor
En kreditnota är ett belopp som en leverantör eller säljare är skyldig en köpare:
— Kreditnotan skapas när en händelse inträffar efter att fakturan har utfärdats (till exempel retur av varorna).
— Eller efter ett fel i en faktura, som det ofta förekommande fallet med överbetalning.
— Beviljande av rabatt eller återbetalning (till exempel för att göra en gest mot en missnöjd kund).
— Eller när kunden får rabatt för att betala i tid.
I detta fall ska leverantören utfärda nämnda kreditnotafakturor i så många kopior som behövs. Fakturor måste innehålla:
— Numret på den ursprungliga fakturan.
- nämna referensen Att ha
— Storleken på rabatten exklusive moms som beviljats kunden
— Momsbeloppet.
